Обмен информацией в ЕС: как это касается физических лиц

После вступления в силу поправок к законам о налоге на добавленную стоимость, о корпоративном налогообложении, о доходах физических лиц в Болгарии стали более внимательно контролировать личные средства граждан и оборот наличности компаний. В частности, изменились правила декларирования авторских и лицензионных вознаграждений, начисленных или выплаченных в пользу иностранцев, являющихся резидентами ЕС. Также появилось обязательство декларировать данные о текущей бухгалтерской отчетности: если в конце квартала общая сумма наличных в кассе более 50 тыс. левов, необходимо в течение последующего месяца заполнить три декларации. Кроме того, контролируются займы управителей и суммы подотчетных средств. Усиливается контроль средств, которые находятся у физических лиц.

Казалось бы, это информация должна заинтересовать только бухгалтерские компании, но это не так: изменения затрагивают и физических лиц.
Например, получать дивиденды наличными теперь можно будет не более 1000 лева в день.
Контроль всех финансовых потоков происходит не только внутри страны для ее резидентов.
Не секрет, что с этого года автоматический обмен финансовой информацией по счетам физических и юридических лиц между странами принял более глобальный характер.
В рамках такого обмена финансовые организации разных стран, включая и различные оффшорные территории, должны сообщать налоговым органам об открытии счетов и вкладов (депозитов) нерезидентов, балансы по ним и полученные доходы.
Налоговые органы, в свою очередь, передают эти данные в те государства, где физические и юридические лица являются налоговыми резидентами.

Т.о. на фоне сокращения оборота наличных стремительно идет процесс увеличения контроля финансовых потоков и борьбы с уклонением от уплаты налогов не только юридических, но и физических лиц. Очевидно, что достигнутые и уже действующие соглашения множества стран предполагают систему глобального контроля движения финансовых средств и исполнения всеми налогового законодательства.