Обмен на информация в ЕС: как това засяга физическите лица

След влизането в сила на измененията в законите за данък върху добавената стойност, за корпоративното подоходно облагане и за доходите на физическите лица в България започнаха по-внимателно да контролират личните средства на гражданите и оборота на наличности на компаниите. По-конкретно се промениха правилата за деклариране на авторски и лицензионни възнаграждения, начислени или изплатени в полза на чужденци, които са резиденти на ЕС. Появи се и задължение за деклариране на данни за текущата счетоводна отчетност: ако в края на тримесечието общата сума на наличните в касата е над 50 хил. лева, в рамките на следващия месец е необходимо да се попълнят три декларации. Освен това се контролират заемите на управителите и сумите на подотчетните средства. Засилва се контролът върху средствата, които се намират у физическите лица.

Изглежда, че тази информация би трябвало да интересува само счетоводните компании, но това не е така: промените засягат и физическите лица.
Например получаването на дивиденти в брой вече ще бъде възможно в размер не повече от 1000 лева на ден.
Контролът върху всички финансови потоци се осъществява не само в рамките на страната за нейните резиденти.
Не е тайна, че от тази година автоматичният обмен на финансова информация по сметки на физически и юридически лица между държавите придоби по-глобален характер.
В рамките на такъв обмен финансовите организации на различни държави, включително и различни офшорни територии, трябва да съобщават на данъчните органи за откриването на сметки и влогове (депозити) на нерезиденти, салдата по тях и получените доходи.
Данъчните органи от своя страна предават тези данни на държавите, в които физическите и юридическите лица са данъчни резиденти.

Така на фона на намаляването на оборота на наличните средства стремително върви процесът на засилване на контрола върху финансовите потоци и на борбата с укриването на данъци не само от юридически, но и от физически лица. Очевидно е, че постигнатите и вече действащи споразумения между множество държави предполагат система на глобален контрол върху движението на финансовите средства и спазването на данъчното законодателство от всички.