Многие иностранцы связаны с Болгарией бизнес или личными интересами, но не пребывают здесь достаточно времени, чтобы считаться резидентами страны. При этом возникают обязательства по отчетности в своей стране по деятельности или имуществу за рубежом.
Сроки сдачи отчетности физических лиц в российскую налоговую инспекцию
Физическим лицам, которые являются налоговыми резидентами России по результатам 2022 года, необходимо подавать в налоговую инспекцию ряд отчетов и деклараций. Разберемся, какие документы и когда нужно подать, чтобы не столкнуться со штрафами.
Важно помнить, что суммарное нахождение в России более 183 дней в 2022 году автоматически превращает гражданина в налогового резидента и означает необходимость подачи всех перечисленных ниже отчетов, уведомлений и деклараций.
Уведомление о КИК
КИК расшифровывается как контролируемая иностранная компания. Этот документ подается физлицами – гражданами РФ, которые являются учредителями иностранных компаний в других государствах.
Для подачи необходим доступ в Личный кабинет налогоплательщика физического лица.
Период подачи уведомления – с 9 января до 30 апреля 2023 года.
К уведомлению прикладываются:
- финансовая отчетность иностранной компании за 2021 год с переводом на русский язык (без нотариальной заверки);
- аудиторское заключение за 2021 год с переводом на русский язык – только в том случае, если оно требовалось по законам страны, где открыта иностранная компания.
Штраф за не поданную отчетность: 500 тыс. руб. за уведомление, 500 тыс. руб. за финансовую отчетность.
Декларация 3-НДФЛ по доходам
Подается физическими лицами – гражданами РФ, если они получали в течение 2022 года доходы от продажи на территории РФ имущества (в т.ч. недвижимости, автомобиля, доли в ООО, при дарении имущества не родственнику и т.д.) и/или от источников из-за рубежа. В последнюю категорию входят: прибыль КИК более 10 млн. рублей, доход от инвестиций заграницей, полученная зарплата от иностранной компании, зарплата от российской компании при условии выполнении работы за рубежом, доход от продажи или сдачи в аренду имущества за рубежом и т.д.
Период подачи декларации: с 09.01.2023 г. до 30.04.2023 г.
К декларации прикладываются документы, подтверждающие доход, например, договор.
Для подачи требуется доступ в Личный кабинет.
Штрафы:
- 5% от суммы налога к уплате согласно декларации 3-НДФЛ за каждый месяц с 30 апреля, размер штрафа не может превышать 30% от суммы и быть меньше 1000 руб.
- В случае неуплаты налога по декларации до 15.07.2023 с этого дня начинают начисляться пени – 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки до дня фактической уплаты налога.
Декларация 3-НДФЛ по возмещению подоходного налога из российского бюджета
Налоговые вычеты предоставляются в следующих случаях:
- Социальные вычеты – оплата лечения (налогоплательщика, его супруга, родителей или детей); оплата обучения (за себя, ребенка, брата/сестру); платежи в рамках благотворительности.
- Имущественные налоговые вычеты – при покупке квартиры, новостройки, земельного участка.
Подать отчет необходимо с 9 января до 30 апреля 2023 года, потребуется доступ в Личный кабинет. К отчетности следует приложить документы, подтверждающие расходы (договоры, квитанции об оплате покупки, лечения или обучения и т.п.)
Штрафов не предусмотрено, т.к. подача декларации носит добровольный характер и в интересах налогоплательщика.
Отчет о движении денежных средств по зарубежным счетам (вкладам)
Этот отчет подается российскими гражданами, которые имеют открытые за рубежом счета или вклады в банках.
Период подачи отчета с 9 января до 1 июня 2023 года, необходим доступ в Личный кабинет.
К отчету прикладывается банковская выписка по счета за 2022 год в формате excel в переводе на русский язык (без нотариальной заверки).
Штраф для тех, кто не подал отчет о движении денежных средств в срок:
- Административный штраф от 2500 до 3000 руб. при задержке более чем на 30 дней с 01.06.2023 г.
- Административный штраф 20 тыс. руб. за повторное непредоставление отчета.
Чтобы получить консультацию обращайтесь через раздел «Контакты» или напишите свой запрос ниже в форме.
